财务风险报告 第1篇
企业财务管理能使企业在生产经营中减少成本，获得最大化的经济效益，是市场经济下每一个企业都必须要做的重要工作。近年来，随着我国经济的快速发展，物流企业如雨后春笋般大量出现，为我国国民经济的增长作出了突出贡献。但是，物流企业财务管理中存在着众多问题，主要体现在以下几个方面：
（一）物流企业融资困难。目前，我国物流企业数量众多且分布广泛，大规模的物流企业屈指可数，大部分的物流企业主要依托自身内部的资金积累来进行企业的日常经营管理，由于自身规模小、信用度不高，通过外部融资十分困难。随着经济的快速发展和国际间交流的日益密切，物流企业从传统物流向现代化、国际化的物流过渡已成为其发展趋势，但物流企业依托自身内部资金的积累难以实现成功转型。同时，我国物流企业缺乏具有一定资信度的资产或抵押物，而银行等金融机构对贷款企业的限制条件较多，审批复杂，物流企业难以通过外部进行融资。此外，我国现阶段的金融市场还不发达，还未建立健全全国范围内的租赁、资产典当等金融机构，这就造成了我国物流企业融资渠道狭窄，形式过于单一。
（二）物流企业资金管理松散，使用效率低，目前，我国物流企业在资金的使用上出现了两极分化的状况，有的物流企业大量资金闲置，没有充分地将其运用到生产经营之中；有的物流企业资金不足，难以进行正常的生产经营活动，而且大部分物流企业对资金的使用效率低、随意投资，这都使得物流企业的资金面临着风险。
物流企业经营管理者缺乏对企业内部资金运转情况的准确掌握，不能对资金进行优化配置，这就造成了资金不能得到较高的使用效率。此外，物流企业在日常经营管理中需要大量的资金储备，但企业员工受各种因素的影响对资金保有量无法给出准确的预测，企业无法获得较高的资金效益，而且物流企业对应收账款的管理手段和方式十分匮乏，企业难以实现对资金的高效管理，这不仅造成资金的使用效率下降，而且还抑制了物流企业的可持续发展。
（三）物流企业财务监管粗放。物流企业与其他企业具有很大不同，他们往往依靠众多分支机构来进行跨区经营，以实现企业物流的覆盖面和服务范围。规模较大的物流企业存在大量的子公司、孙公司，面对如此庞大的组织结构，物流企业难以实现对所有下属公司财务管理的全面监控，长期存在着会计核算不统一等问题。
物流企业财务监管之所以出现这些问题是由众多因素导致的，主要体现在：物流企业财务管理人员综合素质较低，自身缺乏专业的财务管理知识和经验，财务监督手段和方法单一，财务监督效果不佳。物流企业各组织结构具有自身独立的核算系统，与企业整体核算要求相差甚远，部分子公司和孙公司为了实现自身经济效益大多会打自己的小算盘；物流企业的财务管理制度未能有效贯彻到各个下属公司，缺乏对下属公司的财务管理控制。
（四）财务信息失真。物流企业对财务的有效管理需要依靠真实完整的财务信息，但目前我国大部分物流企业主要依靠的是传统的方式来采集和获取财务信息，而且财务管理人员缺乏对财务信息的监督和检查，再加上受财务人员职业道德、综合素质的影响，使得财务信息失真，准确度大大降低，时常发生编制假账、会计核算不准确、账实不符等问题，严重阻碍了物流企业的财务管理工作。
三、物流企业财务管理改进建议
目前，我国物流企业财务管理面临着众多问题，企业难以获得资金效益，而且也阻碍着物流企业的可持续发展。物流企业要采取有效措施做好财务管理的改进工作。
（一）拓宽融资渠道。近年来，物流企业向现代化、国际化的方向发展已成为行业趋势，物流企业在转型过程中需要大量的资金支持，面对现阶段融资困难的现状，物流企业要通过多方面来拓宽融资渠道。第一，引进外资。随着国际间交流的日益密切，世界各地越来越多的投资者来到了*市场，为物流企业的融资带来了机遇，物流企业要从自身发展的实际需求出发，依靠现代化的管理模式来吸引更多的国外资金。同时，国家要充分发挥自身的职能，加强与国际的交流与合作，通过招商引资来为物流企业提供资金支持。此外，物流企业在吸引国外资金过程中还要不断学习国际先进的财务管理理念与方法，切实提高自身的财务管理能力；第二，国家政策支持。国家的优惠政策是企业实现可持续发展的保障，国家相关部门要为物流企业的资金筹措制定切实可行的方针政策，促进物流行业的发展。
（二）提高企业现有资金使用率。近年来，我国市场经济取得了飞速发展，面对激烈的市场竞争，传统的物流企业正在向现代化、国际化方向转型，以适应市场的多样化需求。目前，我国物流企业资金使用率低下是阻碍企业快速发展的重要问题，因此，物流企业要采取有效措施来提高企业现有资金使用率。第一，物流企业要加快固有资金的流通周转率，依靠电子商务提供的便利条件，做到对流动资金的及时回笼和合理利用，实现资金效益。第二，充分整合物流信息资源，实现资源的高效利用。
（三）强化财务监督管理模式和力度。目前，我国物流企业财务监管粗放，企业难以实现对下属公司财务管理的全面监控，整个企业内部长期存在着会计核算不统一等问题。因此，物流企业要从内部入手，不断强化财务监督管理模式和力度，做到对企业内部财务的有效监控。
第一，物流企业要制定一套科学合理的制度规范，明确财务管理人员的职责与权利，加强对财务管理人员行为的约束，使其自觉按照规章制度进行财务管理工作；第二，物流企业要建立健全财务管理部门的组织机构，成立专门部门来进行资金的调度与核算，确保资金使用率稳步提升。
综上所述，随着我国经济的快速发展，物流企业正逐步向现代化、国际化方向转变，为我国国民经济的增长作出了突出贡献。但是物流企业财务管理中存在的众多问题阻碍着其进一步发展，物流企业要主动拓宽融资渠道，提高企业现有资金使用率，强化财务监督管理模式和力度，以此提高财务管理水*，实现资金效益。
参考文献：
［1］宋克玉，周彤云.银川市发展现代物流业存在的问题与政策建议［J］.宁夏党校学报，.
［2］彭卯华.我国物流企业财务管理中存在问题与完善对策探讨［J］.时代经贸（中旬刊），.
［3］韩蓉. 物流企业财务管理的问题及对策［J］. *外资，.
［4］朱长华，李璐.我国物流公司财务管理现状及问题简析［J］.企业研究，.
企业财务风险分析报告3篇（扩展5）
——企业财务工作述职报告3篇
1 .主要会计数据摘要
2 . 基本财务情况分析
2-1 资产状况
截至20xx年3月31日，公司总资产亿元。
2-1-1 资产构成
公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。主要
构成内容如下：
(1)流动资产：货币资金亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，
工程施工6617万元，其他应收款1135万元。
(2)长期投资：XXXXX2亿元，亿元，XXXX3496万元。
(3)固定资产净值：XXXX净值亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。
(4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。
(5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2 资产质量
(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
(2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。
(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对
公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2 负债状况
截至20xx年3月31日，公司负债总额亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)亿元，长期借款5500万元，
应付账款707万元，应交税费51万元。
目前贷款规模为亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有亿元的货币资金
量来看，财务风险不大。
目前公司资产负债率为，自有资金与举债资金基本平衡。
2-3 经营状况及变动原因
扣除XXXX影响后，20xx年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与20xx年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下
降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：
2-3-1 主营业务收入
本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为：
(1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为，系XXXXXXXXXXX增加所致。
(2)XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。
(3)工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与
其他工程项目不同。
通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则：
①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。
2-3-2 主营业务成本
本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：
(1)XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期
按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。
(2)工程成本168万元(直接成本144万元，间接费用24万元)，同比减少1034万元，下降幅度为86%。主要原因是：
①开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%;
②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接
费用占计划数的26%。
通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。
2-3-3 其他业务利润
本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。其主要原因是：
(1)其他业务收入44万元，同比持平。
(2)其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，
除税费外没有其他直接费用。
2-3-4 管理费用
本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。主要原因是：
(1)奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：
①总额差异：20xx年考核奖515万元较20xx年考核奖457万元在总额上增加了58万元;
②时间差异：20xx年考核奖457万元中的317万元计列入20xx年的成本费用，在20xx年实际计列成本费用的考核奖为140万元。
而20xx年考核奖515万元全额计列在20xx年，形成时间性差异317万元。
(2)工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是20xx年考核奖形成的时间性差异。
(3)董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：
①总额差异：20xx年董事领取半年津贴，20xx年董事领取全年津贴。
②时间差异：20xx年董事津贴在20xx年陆续发放，20xx年董事津贴集中在20xx年1月发放。
(4)本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了
61万元。
本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。经与XXXX公司协商，XXXX公司于4月15日前将
全数结清所欠款项。
2-3-5 财务费用
本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%。原因是：
①贷款规模增大：本期银行贷款平均规模为亿元，去年同期为亿元，增加了亿元，增幅为117%。
②贷款利率提高：自20xx年9月存款准备金率上调至7%以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利
率下浮10%的优惠利率。
2-3-6 投资收益
扣除XXXX影响后，本期投资收益217万元，同比减少111万元，下降幅度为34%。按构成内容分析如下：
(1)国债收益
本期国债方面取得的收益为56万元，同比减少213万元，下降幅度79%。主要原因是：
①投入资金的规模减小：本期投入资金的平均规模为亿元，同比减少8854万元，下降幅度为34%。
②实现收益的时间性差异：投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。
(2)股票收益
本期股票方面取得的收益为575万元，同比增加551万元。原因是：本期公司组织资金亿元，申购到158万股TCL新股，获
利575万元。
(3)跌价准备
按20xx年3月31日的收盘价计算，公司所持国债的市价为亿元，本期计提了跌价准备414万元，而去年同期是转回已计提
的跌价准备38万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加452万元。
2-3-7 营业外支出净额
本期营业外支出净额18万元，同比增加了24万元，主要因素是：(1)本期报废4辆汽车，帐面净值14万元;(2)本期发生办理已转让
的房屋的产权证费用3万元，属于去年同期体现的转让房屋收益6万元的滞后费用。
2-3-8 经营状况综述
本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费用的大幅增加、投资收益减少所致。从具体的分析来看：一、造成费
用增加的因素在控制范围内;二、投资收益的减少是受国债市场价格下跌影响。
(1)管理费用增加的因素中，最主要的是考核奖的时间性差异。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一种处理策略。此
因素已考虑在20xx年预算中，对20xx年经营目标不会产生影响，只是费用的期间性的表现。
(2)扩大后的贷款规模，仍控制在董事会的授权范围内。随着下半年可转债的发行，公司对贷款规模的调整，财务费用会相应减少。
(3)国债市场价格下跌，属不可控因素。若国债价格不恢复，对实现20xx年经营目标有较大影响。
更多财务分析报告相关内容：
财务分析报告的主要分析指标
财务分析之七大忌
如何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告[page]
3 .预算完成情况及分析
3-1 收入收益类
本期收入、收益共计4195万元，完成收入总预算3%，扣除XXX因素和XXXX项目的影响，完成收入总预算6%。按预算项目分析
如下：
(1)XXXXX收入3661万元，完成预算25%。
(2)XXXXX收入126万元，完成预算24%。
(3)工程收入150万元，完成预算，具体分析详见“重要问题综述3-2”。
(4)其他业务收益41万元，完成预算57%，剔除费用支出减少因素，完成预算36%，主要原因是收入实现的期间性。
(5)短期投资收益217万元，完成预算11%，主要原因是本期计提414万元跌价准备，具体分析详见“重要问题综述4-2”。
(6)追加短期投资收益本期无，主要原因是：计划用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性差异。
(7)XXXX的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异。否则，将形成本年目标利润的缺口。
3-2 成本费用类
本期成本、费用共计3484万元，占支出总预算3%，扣除XXX项目和可转债发行费用的影响后，占支出总预算6%。按预算项目分
析如下：
(1)XXXX成本993万元，占预算20%，按预算项目分析如下：
①人员经费197万元，占预算27%。
②办公经费28万元，占预算21%。
③日常维护费33万元，占预算13%。
④专项维护费196万元，占预算12%，主要原因是大部分预算项目尚未实施。
⑤折旧与无形资产摊销539万元，占预算25%。
(2)工程结算成本168万元，占预算，具体分析详见“重要问题综述4-3”。
(3)管理费用883万元，占预算43%，扣除一些费用项目的期间性影响后，完成预算24%，具体分析详见“重要问题综述4-4”。
(4)财务费用(利息净支出)1204万元，占预算33%，主要原因是资金计划中的上半年贷款规模大于下半年，使此项费用发生不均衡。
具体分析详见“重要问题综述4-4”。
(5)营业外支出净额18万元，占预算5%，主要原因是列入预算事项尚未进行处理。
3-3 预算分析综述
本期净利润605万元，完成全年预算7%，如果对XXXX收益按预算平均季度收益250万元进行预计，本期净利润调整为855万元，完成预算。从以上预算项目的分析来看，未完成预算的主要原因在于：本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距，
将在“重要问题综述”里进行详细分析。
更多财务分析报告相关内容：
财务分析报告的主要分析指标
财务分析之七大忌
如何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告[page]
4 . 重要问题综述及建议
4-1 XXXXX收入增长分析
XXXX本期收入126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%。根据有关部门的统计数据，XXXX车辆通行情况与收入情况如下表：
附件2
农村信用社风险专题分析报告
2014年第1期（总第1期）
关于财务计划部财务会计的风险专题分析报告
一、工作开展情况
（一）加强财务管理，规范财务行为，努力增收节支根据上年财务管理经验，结合今年实际情况，以“总量控制，效益优先，以收定支，超额审批，超限停支，财务公开，民主理财”为原则，控制水电费、业务招待费、公杂费、邮电费等费用全年限额，严格按照年初规划序时列支，其他费用开支必须报经联社审批，并下批复作为年终考核认账因素。
规范财务行为，合理控制财务开支。继续执行《财务管理办法》和《费用结报制度》，在联社财务管理委员会管理下，详细规范了财务开支的范围、标准、审批权限、程序等，不断完善了费管会的管理制度，对于核定费用以外的费用开支，一律提前上报费管费研究、审批。
（二）加强内控建设，堵塞经济案件的发生
（三）加强账户管理、现金管理及人民币管理，防范金融风险
（四）加强培训，强化辅导，提高会计工作水平
一、 基本情况
1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占; 万元，占; 万元，占。
2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量：
3、 公司的组织结构(1)、 公司本部的组织架构 根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、 财务部职能及各岗位职责
(1)、 财务部职能(略)
(2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。
(3)、 财务部各岗位职责(略)
二、 主要会计政策、税收政策
1、 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应 认;成本结转采用先进先出法。
2、 主要税收政策
(1)、 主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。
(2)、 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、 财务管理制度与内部控制制度
(一) 财务管理制度(略)
(二) 内部控制制度
1、 内部会计控制规范货币资金
2、 内部会计控制规范采购与付款
3、 物资管理制度
4、 产成品管理制度
5、 关于加强财务成本管理的若干规定
四、 资产负债表分析
资产项目分析
(1)、 “银行存款”分析银 行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行： ;账号：
(2)、 “应收账款”分析应 收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
(3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
(4)、 “预付账款”(无)
(5)、 “存货”分析期 末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材 料增加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减少X万元。
(6)、 “长期债权投资”(无)
(7)、 “长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资，账面余额X万元。
尊敬的领导：
您好！
回顾这一年来的工作，我在局领导和各处室同事的支持和帮助下，很快适应了财务岗位的工作，为我局的后勤（财务）工作提供了优质的服务，并较好的完成了各项工作任务。现将个人工作述职如下：
财务风险报告 第2篇
1.物流公司概念。物流是指企业通过对客户消费需要的原材料、产品、中间库存和流动信息等从产品在开始流动到最后消费环节的过程进行有计划有目的管理，从而满足客户消费的需求。物流从本质上来说就是一个过程，在*物流的定义更加具体形象化，主要是指相关的物品从生产方到受众的一个流动过程，并对其运输、流通、储存和配送进行信息更新和追踪。当代物流产业的发展顺应了时代发展的要求，是市场需求的产物。*对物流的理解更加侧重于物流的客观性，也正是因为这种观念，导致*物流公司对其公司内部建设缺少重视，也切实体现在了财务活动的风险管理中。
2.财务风险管理概念。风向管理本身就是权衡降低风险的收益与成本以及采取哪种措施的过程，是一项有着明确目的的企业管理活动。风险管理在企业实际的经营和发展，战略管理和经营管理中都有着十分重要的作用。财务管理能够在很大程度上降低物流公司的决策失误，以最小的成本代价实现公司效益的最大化，促进相关公司的未来发展，提高公司在激烈的市场竞争中的竞争力。
财务风险报告 第3篇
1.一般风险管理措施。
稳定融资关系。融资方不仅可以为物流公司的日常运营提供大量的资金，也能够提供许多无形资产。在物流公司与其他公司进行融资业务时，应该从双方公司的信用度、银行额度、成本差异等有时方面提高物流公司对资金的使用率，从而大大降低进行融资活动的成本，减少需要进行筹资的成本，降低财务活动中的风险，确保公司的正常运营。
稳定信用政策。信用政策的建立和实施会在很大程度上影响到之后的资金回收过程。客户信用是之后进行账款回收的一个重要衡量标准，相关的物流公司在进行客户交流时可以对可以信用进行评价了解，选择信用好的客户开展长期的合作关系，对于信用不好的客户则多加考虑，降低资金回收的风险，使企业资金处于稳定的状态。
充分利用境外资本。物流公司对于境外资本的应用能够在很大程度上降低实际的财务成本，实现利润。使用国际证开证到一定额度之后，物流公司的国际证授信额度就能被排满，资金运转的速度和融资的效率得到提高，就能够保证物流公司日常经营所需要的资金，降低资金进行周转时产生的风险。
2.当代物流公司财务活动风险管理措施。
建立完整的风险控制体系。根据物流公司的实际资金情况和运营管理情况，选择合适的风险预警机制，建立完整科学的风险控制体系，能够全面把控在财务活动中出现的风险，整体把控风险，不能一概而论，进行生搬硬套。风险控制体系的建立应该充分考虑到财务活动中风险出现的微观和宏观因素，围观因素就是指对物流企业内部的财务情况和管理情况的分析，行业市场整体环境就是需要进行分析的宏观因素。
培养相关的专业人才。培养相关的风险管理人才能够从根本上解决物流公司财务活动的风向管理问题。对相关的专业人才进行技能和知识层面上的培训包括引进全新的人员能够使物流公司面临的风险得到更加深入和全面的分析和解决，减少物流公司的非系统的风险发生，使企业在投入最少成本的前提下实现经济效益的最大化，使物流企业得到不断的发展。
三、成本费用分析
(一)产品销售成本分析
1.全部销售成本完成情况分析
集团全部产品销售成本万元，较上年同期万元增长57%。其中：
⑴出口产品销售成本万元，占成本总额的，同比增加万元，增长71%，其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平(14%=71%-57%);
⑵本部国内产品销售成本万元，占成本总额的，同比上年增加万元，增长42%;说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率(15%=42%-57%);
⑶AY分公司产品销售成本万元，同比万元，增加万元，增长，占成本总额的;其销售成本占收入结构的，同比上年增长
2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响：
① 出口产品销售成本对总成本的影响66%。
②国内销售产品成本对总成本的影响22%。
② AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。
一季度由于成本增长影响，出口产品销售毛利率同比下降2%，这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长1%，成本并没有同比例增加。
3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响
⑴利用率只有成本，同比成本增加了万元。其原因是PEX不合格70米，阿拉伯兰色KQ不良产生标准张降级。
⑵板利用率有，同比成本增加了12万元。主要是XX不良、拉闸停电损失。
⑶利用率有比上年的低约2个百分点，成本增加
万元。主要是XXXXXXXXXX试验调整。
⑷比计划成本高万元，因为2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使张BZB降级。
(二)各项费用完成情况分析
三项期间费用共计万元，总费用水平，比上年同期的下降了; 其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因 ⑴销售费用分析
销售费用万元，占费用总额的32%;与上年同比增加万元。销售费用变动的原因：一是运费、工资和其他项有较大增长，分别比上年同期增长万元、万元、万元，增长幅度分别为、、。由于公司销售业务量加大，其收入提成、运输费和包装材料等费用相应的增加，同时广告会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加，但办公费比上年有所下降。
⑵管理费用分析
管理费用万元，占费用总额的35%;与上年同比增加万元，增长4%。管理费用变动的原因是工资同比增加万元，增长。水电费增加
万元，增长，其他项增加万元，同比增长。办公费等同比减少的项目有：无形资产摊销费用比上年同期下降41%;差旅费、修理费两项均下降72%;办公费下降36%;税金下降27%;交际应酬费下降16%。其中无形资产摊销减少万元是与上年摊销期限不一致形成的。
⑶财务费用分析
一季度财务费用支出万元，同比增加92万元，增长。其中：手续费支出同比增加万元，增长;利息支出万元，同比上年增加万元，增长55%;汇兑损失万元，同比万元增加万元，增长108%;其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。
四、现金流量表分析
(一)现金流量表增减变动分析：
1、经营活动产生的现金流量净额万元，同比增加万元，增长102%;
2、投资活动产生的现金流量净额万元,同比上年万元，净支出增加万元;
3、筹资活动产生的现金流量净额万元，同比上年万元现金净支出增加 ;
4、现金及现金等价物净增加额万元，同比上年万元 净支出减少万元，现金及现金等价物净增加额上升47%。
经营活动产生的现金流量净额只有万元，说明尚不足支付经营活动的存货支出，而投资活动未有回报，筹资活动现金流量是负数说明目前正处在
偿付贷款时期。整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。
(二)现金流量数据分析
1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。
2、现金购销比率92%，接近于商品销售成本率90%。这一比率表明生产销售运转正常，无积压库存。
3、销售收入回笼率91%，表明销售产品的资金赊销比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%则预示应收账款赊销现金收回风 险偏大。
五、有关财务指标分析
(一) 获利能力分析
长期资产报酬率，与上年同期比下降;总资产报酬率，降;毛利率;降;销售净利润率;降;成本费用利润率，降72%;说明销售收入成倍增长，但获利能力呈下降趋势。
(二) 短期偿债能力分析
流动比率，与上年同期比增长;速动比率，增长
;表明本期因贷款额的增加，用于流动的资金同比增长很快，企业短期偿债能力很强;现金比率，超出安全比率的20%。表明偿还短期债务的安全性较好，但同时说明资金结构不太合理，流动资金未能充分用于生产经营。
(三)长期偿债能力分析：与上年同期比总资产负债率53%，增长，尚在安全范围内;产权比率，一般应在50%为好，该比率过低，说明财务结构不尽合理，未能有效地利用贷款资金;利息保障倍数192%，下降;表明因利润减少利息支出增加，长期偿债能力较上年同期在下降。
六、存在问题及分析
(一)产品销售成本的增长率与上年同比大于产品销售收入的增长率。具体表
现在：成本增长率大于收入增长率;毛利及毛利率下降;集团公司一季度出口产品销售收入同比上年增长，而其成本增长;AY分公司收入增长，而成本增长;只有国内产品销售呈良好发展态势收入增长大于成本增长。
(二)负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。
1、对外负债总额一年内增长，其中以其他应收款、应付账款形式占用的外部资金有明显上升。其应收账款严重高于应付账款倍，全部应收款也高于全部应付款的倍，表明 其对外融资(短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款)获得的资金完全被外部资金(应收账款、其他应收款)占用。
2、赊销收入占全部收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。3月末应收账款余额万元，其中：各代表处、发展部不良或风险应收账款为万元，占其赊销收总额的43%;代理商及办事处赊销收入占发货总数的70%。销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。
3、由于外汇比率等宏观经济环境的变化、市场供求关系的不确定性使得公司产品盈利空间在缩小，同时由于负债增大，偿债风险也在增加，目前偿债能力日趋下降，极易产生财务危机。
七、意见和改进措施
(一)成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业务的同时狠抓产品成本节能降耗，分析产品原材料利用率增减变化原因，向管理、生产要利润。
(二)应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。对于出现不良或风险欠款的销售区域，应对赊销收入特别关注。
(三) 谨防因汇率的波动、银行放贷政策等外部不利影响而产生的财务风险。应合理利用资金，时刻重视现金流量，降低财务风险。
财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。财务分析工作，可以加深财会类学生对财务报表的理解，掌握财务报表分析的方法，使学生具备评价企业经营成果和财务状况的能力。该分析工作是财会类学生，财务综合素质的一种体现。
一、财务分析的依据有：
(一)会计报表及其附注;
(二)全面的企业内部经济统计数据，包括生产统计数据、销售(或营业)量统计数据等。
(三)企业外部经济信息如对社会经济和企业经营产生重大影响的经济、政治、文化、军事等事件和政策;同行业的经济信息;重大经济新闻;证券行情等。
二、财务分析的标准如下：
(一)目标标准，包括财务预算标准中的指标目标值
(二)行业标准，即同行业在相同时期内的平均水平或近期平均水平;
(三)历史标准，即本企业历史上最佳状况或最近一期状况的财务数据。
各位同学应根据财务分析需要，选择适合本企业的\'财务分析的标准。
三、分析方法
财务分析应以比较分析法、比率分析法、趋势分析法和因素分析法为基本方法，以其他方法为辅助方法。
四、核心财务数据分析
财务分析可以从以下方面考虑(仅供参考，不局限在一下几个方面)：
(一)主要财务指标完成情况：
以当期各主要财务指标(营业收入、利润总额或净利润、利税总额和现金净流量等)的实际数同分析标准进行比较，概括揭示主要财务指标的完成情况。
(二)财务状况分析：
1、资产资本结构(即“资产负债表”结构)变动分析：
①总体结构变动分析;
②流动资产结构变动分析;
③固定资产结构变动分析;
④无形及其他资产结构变动分析;
⑤流动负债结构变动分析;
⑥长期负债结构变动分析;
⑦所有者权益结构变动分析;
2、利润形成分析：
①利润总额总体结构变动分析;
②营业收入分析;
③营业成本分析;
④期间费用分析。
3、现金流量分析。
4、财务比率分析：
①财务效益状况分析(含销售或营业收入利润率、净资产收益率、资本收益率、投资收益率、总资产净利率和资本保值增值率等分析内容);
②资产运营状况分析(含总资产周转率、流动资产周转率、应收帐款周转率和存货周转率等分析内容);
③偿债能力状况分析(含资产负债率、已获利息倍数、流动比率、速动比率、现金流动负债比率等分析内容);
④发展状况分析(含销售增长率、资本积累率、总资产增长率和固定资产成新率等分析内容)。
(三) 财务风险与财务危机分析：
1、财务安全运营分析(含现金流量指数、经营活动现金流量指数、维持当前现金流量能力的保障率和经营活动现金净流量偿债贡献率等分析内容);
2、财务风险变异分析(含产权比率、债务期限结构比率和经营杠杆系数与财务杠杆系数等分析内容);
3、财务危机预警分析(含经营性资产收益率、已获利息倍数、销售经营活动现金流入比率、非付现成本占经营活动现金净流量比率、资金安全率和安全边际率等分析内容)。
(四) 财务预算执行情况分析。
(五) 财务趋势分析。
(六) 管理评价及建议。
五、财务分析报告的基本格式
随着全球经济和现代科技的发展，物流产业已逐渐成为国民经济的重要组成部分，其规模、效益、服务等方面都发生了较大的改变，而且对经济的发展和社会的稳定起到了促进作用。物流服务业成为物流产业的标志，然而受到传统和市场的双层影响，现代物流企业在财务管理方面存在着自己发展与国民经济发展不适应的情况，为促进其健康，稳定，有序的发展，物流企业要采取有效措施不断对财务管理进行完善与改进。
财务风险报告 第4篇
预算及年结合我局的部门财政预算，根据我局的发展实际需要，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，完成了部门财政预算的编制工件。使预算更加切合实际，利于操作，确保了我局各项工作的顺利完成。
本年的年终决算主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。是一项比较复杂和繁重的工作。年终决算的数据是对我局这一年来收支活动的一个总结和评价，我们需要总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水*，也为领导的决算提供依据。
财务风险报告 第5篇
1.筹资风险。由于物流公司本身具有的特点，在物流工资进行筹资活动时，公司所需要的固定资产投资额数较大，进行发展扩大的资金需求巨大，可能会出现不可预知的筹资结构导致无法到达原有的筹资目标，从而产生了筹资风险。在物流公司进行日常运营的过程中，由于进行仓储的设施和运输的工具成本过高，需要有大量的资金来支持，在进行筹资的过程中就会使公司有较大额度的负债产生。如果在实际的筹资过程中，物流公司无法得到需要的资金，就会影响后续的实际运营和财务环境，导致财务风险的出现。由于物流公司主要的固定资产为进行仓储的设备和一定量的运输工具，这两样固定资产的经济价值和成本都较高，筹资会对物流公司的成本带来巨大的压力，财务风险很有可能会在这样高负债的情况下产生。
2.资金使用风险。在物流公司的日常运营中，资金链是十分重要的一个部分，物流公司的资金使用问题也是当今物流公司普遍出现的问题。由于物流公司的固定资产在公司成本占有相当大的一个比重，对资金的需求量极大，为了降低资金链断裂的风险，物流公司需要通过发行股票或者银行等多种手段来满足公司发展的现金需求，在这样高负债的情况下，财务风险出现的概率被大大提高。另外，在资金配置方面，物流公司为了提高自身企业的竞争力，争取到更多客户和订单，可能会先垫付资金来吸引客户。这样一来，物流企业的资金配置出现问题的可能性增加，而之后资金流动被阻遏更会扩大财务风险，影响物流企业的自身发展和日常运营。
3.投资风险。物流企业财务活动中的投资风险是指物流公司的投资无法实现原有的预期收益，影响到企业的运营发展。对于物流公司来说，想要扩大公司规模，就必须要在仓储和交通运输这两方面进行投资。在进行资金投入的过程中，风险本身就包含了外部风险和内部风险。内部风险主要是指物流公司无法在对未来效益进行保证的前提下使用公司的剩余资金来对公司拓展规模的项目进行投资，这就会导致物流公司内部产生投资风险。外部风险是指当物流公司在市场中进行投资时，由于市场环境的不确定性可能会导致投资的风险大大提高，产生一定的财务风险，从而影响相关物流企业的经济效益与未来发展。4.资金回收风险。在对应收账款进行回收的过程中，由于相关物流企业为了提高竞争力吸引顾客经常会用赊销信用的方式，导致物流企业有相当大数量的应收账款。如果有些客户在赊销之后拖欠账款，无法及时地进行还款或者由于一些不可控的原因拒绝还款，就会导致物流企业的资金链出现问题，产生财务风险，影响物流企业的经营。
财务风险报告 第6篇
1、树立风险意识，企业的财务管理领导层要意识到财务风险在企业经营发展过程中的重要地位，加强财务人员的风险意识，加强对财务人员风险意识培训，要求掌握有关的风险管理的理论，增强财务人员认识风险、防范风险的能力，提高财务信息的真实性和有效性，正确的分析国家宏观经济的变化，加强财务风险的识别，准确及时的发现潜在的财务风险。
2、建立完善财务风险管理制度，财务管理制度尽可能全面地覆盖企业活动的各个方面，包括筹资、投资和经营分配活动，将内容进一步的细化，需要覆盖所有的部门和所有的操作环节，保证财务信息的真实性和完整性，在各个活动中详细识别分析财务风险，合理的防范风险。
3、建立合理的资本结构，使得企业债务与股权的比例关系尽可能的合理，企业不仅应该合理的控制负债规模，而且应该设计合理的资产结构，降低资金成本，使企业总资本成本最低，实现最优的资本组合。在企业的筹资决策中，要不断优化资本结构使趋于合理，直至达到企业综合资本成本最低的资本结构，达到合理的资本结构。保证企业偿债能力的同时保证其获利能力。
4、做出正确的筹资投资决策方案，在企业财务人员风险意识得到加强后，在保证财务信息的正确性和有效性下，企业财务管理的领导人应该结合经济宏观环境和企业自身的经济情况做出正确的投资筹资活动，在投资筹资过程中应该保持谨慎的态度，在多个筹资投资方案中进行衡量，选择最优的投资筹资方案，实现企业价值最大化。
财务风险报告 第7篇
根据中国证券监督管理委员会福建_《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（闽证监公司字 [2014]19号）（以下简称”《通知》”）的要求，为贯彻《通知》的相关精神，切实有效地开展财务会计基础工作，不断完善并有效执行梅花伞业股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理制度，提高财务信息披露质量，提高财务会计人员的整体素质，进一步提升公司规范运作水平，2014年3月28
日，公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》 (以下简称“《工作方案》”)，并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为2014年4月至11月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至11月为汇总分析和督导提高阶段。
截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》(以下简称“《自查报告》”)，并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施(包括整改期限、整改责任人)等报告如下：一、专项活动组织与开展情况
(一)根据《工作方案》，公司对本次专项活动作出如下组织部署：
1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具 体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。
2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建_《通知》、《福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和公司现有的各种财务制度与文件。
3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。
4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。
(二)根据《工作方案》，本次专项活动开展情况如下：
1、公司财务人员根据《调查问卷》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告，逐条检查，详细说明情况，并形成自查工作底稿。
2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。
3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。
4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。
5、审计部按照制定的审计计划，依据福建_相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展 情况，听取审计委员会对自查工作的指导。
6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报。审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。
7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查工作的内容
依据《_会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。三、自查结果及整改措施
6、公司《财务会计管理制度》中规定：“会计档案调阅必须经财务负责人审批，填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案，并在约定的期限内收回。在经得财务负责人同意后才能复印。”在自查中发现未按相应规定办理。
整改措施：拟建立会计档案调阅审批登记手续，《会计档案查阅登记表》必须包括但不限于：申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人。会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单，履行财务负责人签字手续。
整改期限：2014年6月30日前
整改责任人：财务总监
（三）资金管理和控制情况
1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。
2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。
3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系；出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。
4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离；资金的保管、记录与盘点清查岗位分离；出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。
6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。
7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，不存在印鉴保管风险。
8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，但支票未设置登记簿，未对支票购买、注销进行记录。
整改措施：建立支票登记簿，对支票购买、注销等进行记录，作废凭证要求归档管理。
整改期限：2014年6月30日前
整改责任人：财务总监
（四）财务管理制度建设及执行情况
1、公司根据《_会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、
《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订财务管理制度。公司财务制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全。
2、公司财务制度执行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理复核，董事会批准的分级审核制度。
3、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。
整改措施：修订《财务会计管理制度》，追加对重大会计差错更正追究责任条款。 整改期限：2014年6月30日前
整改责任人：财务总监
4、除了《企业会计准则》（xx）的影响外，公司近三年没有发生会计政策变更，公司近三年也没有发生重大会计差错。
5、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。
（五）财务信息系统使用和控制情况
1、公司使用金蝶erp系统，包括了财务会计、供应链、生产管理、成本管理、计划管理等模块，模块运行正常，基本能满足公司目前的需要。随着公司业务的扩大及经营管理的需要，公司将会不断增加新的管理模块的投入。
2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由专门的it信息部门处理，技术问题由金蝶公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。公司对金蝶软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。
3、公司实际控制人为公司董事长，有权查阅财务信息，但没有修改公司财务信息系统的权限。
4、公司财务信息系统使用和控制的实际操作有权限设置，但未形成书面的管理制度。
整改措施：根据《会计电算化管理办法》及公司的实际情况制定符合公司管理要求的会计电算化管理制度。
整改期限：2014年6月30日前
整改责任人：财务总监
（六）母公司对子公司财务管理和控制情况
1、母公司对子公司的资金管理
母公司每月对下属子公司的资金情况进行检查。对下属公司资金运用包括原材料、固定资产、在建工程等款项的支付、应收款的回笼情况进行检查。子公司每月向母公司提供资金计划表、应收账款情况表、资金收支汇总表等报表便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况。
2、母公司对子公司财务人员的管理情况
子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司聘任或由母公司委派。子公司财务负责人每月定期向母公司主管会计工作负责人、会计机构负责人及董事长汇报生产经营情况及财务状况。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致，须持有会计从业资格证，至少有一年的会计工作经验。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。四、自查总结
通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真的分析与反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运作体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平
财务风险报告 第8篇
廉政风险防控自查报告
依照局党组的会议安排，我通过认真学习《廉政风险防范机制建设工作实施方案》，针对本所业务，认真查找自身存在的风险点，通过学习文件，对照工作制度，总结经验等形式，积极认真的开展党风廉政自查工作，现将自查情况报告如下：
—、加强政治理论学习，进一步提高对党风廉政建设重要性的思想认识
根据我局统一安排部署，认真组织开展了党风廉政建设教育和各项有关法律法规的学习，特别贯彻了_总理在_廉政工作电视电话会上强调廉洁自律的讲话精神和《中央关于加强和改进党的作风建设的规定》，按照“八个坚持、八个反对”的要求，联系实际抓落实，经常学习，做到逢会必学，逢会必讲党风廉政建设问题，使全所干部职工的勤政廉政观念、贯彻执行党的路线、方针、政策的自觉性和防腐拒变能力进一步增强。
坚持把党风廉政建设工作作为推动股室建设的强大动
力，靠廉政树形象。我所作为全局重点股室，担负着税款征收、执法检查等各项工作，我一方面注意通过经常性的思想教育，培养自己高度的责任心和无私奉献的精神以及依法行
政、勤政为民的责任感，另一方面结合实际工作，健全工作机制，规范工作流程，维护群众的切实利益，加强各项工作的管理，坚持严格管理、落实到位、不断强化工作责任，建立党员干部廉政风险点及防控措施公示表、廉政风险点自查、分析、防范承诺表，使干部职工要自重、自警、自省、自律，守得住清贫，耐得住寂寞，抗得住诱惑，管得住小节，做防腐拒变的典范。
二、围绕工作，明确责任
党风廉政建设是一项严肃而长期的工作，要靠经常性的思想教育和学习，要靠一系列化的行之有效的制度措施来约束和规范。针对我所的工作任务重、人手少、条件苦的实际情况，通过经常性的党风廉政建设教育，来引导和培养人员高度的无私奉献精神，默默无闻的勤劳精神，不断提高和强化股室的凝聚力，增强依法行政和勤政为民的责任感，加强工作人员的管理，强化措施，严管与爱护紧密结合，人员分工要明确，责任分明，从而使党风廉政建设工作在日常工作中变成大家的自觉行为。
三、转变作风，树立部门形象
为确保党风廉政建设目标任务的落实，树立“务实、高效、勤政、廉洁”的部门形象，我所通过标本兼治，加大从源头预防和遏制腐败的力度，从强化意识、提高觉悟入手，一方面认真组织开展“读书思廉”教育，另一方面强化党风
廉政教育，坚持利用业余时间组织学习有关廉政教育法规条例，对照“八个坚持、八个反对”的要求，克服和纠正官僚主义、形式主义、享乐主义和拜金主义等腐败行为，办任何事都要把“群众拥护不拥护、赞成不赞成、高兴不高兴、答应不答应”作为股室工作的出发点的落脚。通过学习教育，提高了股室整体素质，立足本职工作，任劳任怨、爱岗敬业，使地政地籍股的工作有一个崭新的局面。
四、存在问题及整改措施
通过自查自纠，虽然主观上没有违_风廉政建设有关制度纪律，但在客观上仍不免存在这样那样的问题，特别是思想上、工作中仍存在一些不足，一是存在党风廉政建设反腐败与我们关系不大的麻痹思想；二是对党风廉政建设和反腐败工作在思想和方法上还不能完全适应新形势发展的要
求，对照局党组的要求，针对工作中存在的薄弱环节和不足，下步在工作上要着重抓好以下三个方面的工作：
一是进一步完善党风廉政建设责任制，明确责任，抓好基础，坚持从我做起，从现在做起，创造和维护党风廉政建设和反腐倡廉的小环境。
二是结合我所面临“任务越来越繁重，难度越来越明显”的新形势，在实践中进一步探索业务型、学习型、服务型股室，加强党风廉政建设的工作思路，力求摸索总结可操作的反腐倡廉经验做法，力求总结出切实可行、行之有效的反腐
倡廉经验，树立一个良好的地税管理人员形象，使我所的工作得到更高的创新与发展。
徐金喜
二〇一四年十一月
财务风险报告 第9篇
资本运动包括资本的筹资、投资、经营、分配四个环节。企业在筹资环节中，可能采用债务筹资和权益筹资相结合，使得资金的成本不同、资金的来源不同，造成财务风险的出现，在筹资过程中必须在降低资金成本的同时多关注财务风险。企业在投资环节中，应考虑流动资金及投资的获利保持*衡，应该保证公司的变现能力和偿债能力。在企业经营过程中，存货不应过度积压同时应该加强对应收账款的管理，保证企业资产的安全。在分配环节中，公司的股利分配政策应符合股东的利益分配的同时应保留一定的盈余促进企业的发展壮大。
财务风险报告 第10篇
为配合我局跟建委成立的“配套费清理工作小组”关于对我局配套费进行清理的需要。积极的跟国库支付局领导联系，将我局管理的200多个配套项目，在最短的时间内将各项资料打印出来并准备好，为清理小组的工作开展作好基础准备工作。
总结这近一年来的工作，首先要谢谢各位领导和各位同事的支持和帮助，让我在融入我局的这个大家庭中，并在其中成长和进步。我知道在一些方面还存在关不足，工作中还有待改进。
在新的一年中但我会将更加努力做好财务工作，发挥自己的特长，不断的鞭策自己，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为我局的建设和发展贡献自己的微薄之力。
企业财务风险分析报告3篇（扩展6）
——最新企业财务分析报告3篇
财务风险报告 第11篇
(一)财务活动中的一般性风险管理
1、充分运用境外资本境外资本的运用能够降低财务成本，创收利润，在运用国际证开证一定额度的限额之后，能排满物流公司的国际证授信额度，提高资金周转速度，科学的运用开证付款期限以及现金回收的时间差，能够增加企业的总体融资效率，保障公司日常经营业务所需，提高经营的可用资金，从而实现降低周转资金风险以及提高公司资金使用率的目的。
2、稳定融资关系融资方不仅可以作为物流公司的资金来源方，同时也有着许多无形资产可供使用，在与其他公司进行融资业务时，应该充分利用企业双方的无形资产，例如双方的银行额度、公司的信用度、融资成本差异等优势方面来降低融资成本，提高物流公司的资金使用率，从而减少筹资成本，在与合作银行的关系上，信用证的选择会影响到公司的财务状况，在即期价格与即期押汇利息之和大于远期证的价格只是，就应该选用即期信用证，反之则使用远期信用证在申请过程中应该注意选择尽可能低的开证保证金比例或者零保证金，在企业申请信用证时还可以申请减免相关环节的费用，使物流公司的经营成本降低。
3、利用跨境结算跨境结算能够很好地利用汇率差节约资金损耗，在境内的公司可以根据贸易合同汇出人民币在离岸的账户上，再在境外账户作为存款来提高资金的存款收益，境外的公司把境内的人民币转化为美元存款划至境内账户中，到期时境外公司再将存款转入人民币账户中，这项操作虽然对于工作人员的操作要求很高，但是，这样的方式能给哥物流公司带来更高的收入，避免资金使用风险。
4、稳定信用政策信用政策是物流公司的重要问题，会直接影响到账款回收以及资金的流动，客户的信用是企业流动资金的关键，物流公司在建立合作关系时应该深入了解客户的信用，对于信用好的客户可以建立长久的合作伙伴关系，对于信用不良的客户要慎重选择，以便减少信用风险，维持企业的资金稳定。
(二)现代物流公司风险管理
1、树立风险意识物流公司的财务风险管理首先要从意识环节做起，要树立全员的风险意识，加强宣传力度，使各级财务人员对财务风险有充分的了解，增强风险感知的自觉性，将每个人都纳入风险管理体系当中，建立风险管理的良好氛围，从意识方面减少风险发生的概率，尽量避免风险形成。
2、建立风险管控体系物流公司要建立一个科学的合理地财务风险管理体系，选择合理地适合公司自身的风险预警机制，从整体把控风险管控，考虑各种因素，构建一个综合全面的风险管控模型，在风险管控体系的建立中要着重把握以财务风险分析的宏观与微观因素，宏观因素主要是指宏观经济因素以及行业市场状况，微观因素主要包括企业的经营管理能力以及财务指标的分析，总之风险管控体系应该是建立在物流公司特点之上的，不能生搬硬套。
3、明确财务风险控制重点上文提到的财务风险物流公司的财务风险主要包括筹资环节的风险、投资环节风险、资金使用风险、资金回收风险，物流公司应该着重从这几个方面入手，加强公司对这些环节的管控，将这些重点融合在公司风险管控体系之中，明确财务风险控制的主要内容。
4、培养专业人才人才是物流公司防控风险的基本单位，引进培养人才有利于对公司面临的风险进行全面深入地识别与分析控制，掌握丰富经验，有效地减少物流公司的非系统性风险，在经营管理的过程中不断完善风险管理体制，从而使公司以最小的投入达到最大的价值实现，推动企业的发展。总之，物流公司的财务管理对于物流公司十分重要，在市场竞争激烈的今天，加强物流公司自身的财务风险管理是物流公司做大做强的必经之路。
企业财务分析报告模板
附件 5、财务分析报告（参考模版）（说明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告 的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和 说明，财务经营指标可以简化。 ） 年度情况整体说明， 主要描述内容为： 反映 xx 年度公司取得的经营业绩 （比 上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平） ，实现营业收入 净利润 亿元，万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。 （具体描述内容请各企业 依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。 ） 公司 xx 年度经营指标完成情况表项目xx 年预算xx 年实际完成计划%营业收入 净利润第一部分xx 年度公司财务概况一、总况（合并报表） （一）截至 xx 年末，公司资产总额 益 万元，所有者权益万元； （二）xx 年度公司实现营业收入 元和少数股东损益 万元，公司净利润 万元，利润总额 万元。 万元。 万元，扣除所得税 万 万元，负债总额万元，少数股东权（三）xx 年集团上缴国家各项税金共计 （四）xx 年上缴院国科控股利润 （五）主要财务指标情况： 1、资产负债率 2、流动比率 %； %； 万元。
3、总资产报酬率 4、净资产收益率%； %； %5、国有资产保值增值率 6、其他比率 %。（六）合并数据说明 1、xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家，与 xx 年 度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司 户。增加（减少）原因是： 2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的\'***************变更为， 导致合并报表发生较大变化，具体为： 。第二部分一、公司经营情况报告期内主要经营情况及财务状况分析截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx 年度公司实现 营业收入 万元，净利润 万元。公司 xx 年度营业收入、净利润构成情况表 单位：万元营业收入 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 控股公司 金额 公司本部 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 合并数 100% 比例（%） 金额 比例（%） 净利润（一）公司本部经营情况
1、收入情况（大幅增长、减少、持平） xx 年度公司本部主营业务收入 少） %。 1）xx 年公司本部仍然以 占全部收入 是 。 2）xx 年度公司本部第二大收入为 部收入的 %， 比上年度增加 （减少） 3）xx 年度公司本部其他收入为 收入的 %，比上年度增加（减少） 产品（项目） ，取得收入 万元，占全 。 业务（产品、项目）为主，共取得收入 万元， 万元，完成预算指标 %，同比增长（减%，比上年度增加（减少）万元。增加（减少）的主要原因万元。 （减少） 增加 的主要原因是 和 ，共取得收入万元，占全部 。万元；增加（减少）的主要原因是2、成本情况xx 年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入增长率相比 。 （多因素分析法进高（低） 个百分点。成本增加（减少）的主要原因是 行分析）3、管理费用情况xx 年度公司本部管理费用支出 原因是 万元，比 xx 年增加（减少） 万元。主要。 （多因素分析法进行分析）4、财务费用情况xx 年财务费用 万元，比 xx 年度增加（减少） 万元，主要原因是 。5、投资收益情况1） xx 年度公司投资收益 万元，主要构成情况为：2） xx 年度实际收到上交利润情况 持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上缴
合计6、纳税情况税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例合计说明： 7、现金流量情况xx 年度本部现金总流入 xx 万元， 现金总流出 xx 万元， 现金净流入 xx 万元。 其中：经营活动的现金净流入 xx 万元，投资活动净流入 xx 万元，筹资活动现金 净流出 xx 万元。（二）控股公司经营情况 1、*********公司 *********公司合并营业收入 和 %。 原因分析：********公司销售收入持续稳定增加（减少） ，但由于主要是原材 料 （或其他原因） 上涨幅度过大 （减少） 年度净利润同比有较大下降， ， 加上 因的影响，净利润同比减少了 2、********有限责任公司 *********公司 xx 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 入和净利润均较好地完成全年预算指标。 全年销售收入 销售收入 万元，比 xx 年增长 %，同比增长 %，其中公司主营 类业务产品 万元，同 主业，经营收 万元。 原 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 %万元，占总收入%。公司成本费用合计 万元；比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 公司经营净利润 万元，同比增长%，超额完成年度预算的%。
3、**********有限公司4、**********有限公司 5、**********股份公司（三）公司财务状况 截至 xx 年末，公司合并报表资产总额 东权益 万元，所有者权益 万元。 万元，负债总额 万元，少数股公司财务状况比较表项目 资产总额 负债总额 少数股东权益 所有者权益 年初数 年末数 增长数单位：万元 增长率1、资产总额比年初增加（减少）万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少） 万元；应收款项增加（减少） 元，预付账款增加 （减少） 万元，货币资金增加（减少） 万元、短期投资增加（减少） 元；长 期投资增加（减少） 万元等。 2、负债总额比年初净增加（减少） 元，主要是预收账款增加（减少） 万 元，其他应付款增加（减少） 万元和长短期借款增加（减少） 万元等。 公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响。*******公司 xx 年末 资产总额比年初增加（减少） 元，其中：流动资产增加（减少） 万元、长期投 资增加（减少） 万元。负债总额增加（减少） 万元，其中预收款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元，长短期借款增加（减少） 万元。 万元，国有资产保值增值率为 %。 元，固定资产增加（减少） 元、无形资产增加（减少）3、所有者权益比年初增加（减少）xx 年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报 表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少） 万元，扣除所属子公司 调整报表年初未分配利润增加（减少） 万元和上缴 xx 利润 万元，公司所有者
权益净增加万元。 万元。其中经营性现金净流量 。4、现金流量比年初增加（减少） 三、公司重要财务事项说明 （一）或有负债情况 1、对外担保情况公司本部对外担保情况表 金额单位：万元 借款单位 担保金额 占担保总额% 备 注本年度增加 亿元， 另有反 担保 亿元 本年度新增建设期年 年期，续保 本年度减少 万元合计 2、诉讼情况 3、其他情况100%（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况 1、新增对****公司投资 2、股权转让工作 xx 年 月 日公司以 万元转让持有********有限责任公司 万元。 %股权， 扣除投资成本和历年累计增值，xx 年计入股权转让收益 3、完成******公司清算工作 ********有限责任公司成立于 占股 %。 年 年月，注册资本万元，公司投资万元，月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。 根据清算审计报告，对该公司截至 xx 年 月 股比例进行分配。xx 年 日的剩余资产，按照各股东持 万元，固定资产 年月，公司实际清理收回货币资金 万元， 扣除清理收回资金 万元。万元； 按照原始出资额 月交回的费万元及********公司万元，该项投资实际损失约4、********公司减资，股东相应股权减值
年 xx 年月,对*********公司清产核资结果做出批复，********公司于 万元减至 万元，相应我公司 %股月办理减资手续，注册资本由原 万元。权的出资额减为（三）应收款项追回情况 1、经董事会批准， xx 年 元。 2、应收账款收回情况 年 月公司以 原因借给********公司 万元。截至 万月，全部（部分）收回借款万元，除本金外，xx 年取得利息收入（四）基本建设情况 1、经股东会 概算为 年 月 日决定，在（地址）进行基本建设。该项目总平方米。 部门）于 年 月 日批准（文号） 。该项目万元，建筑面积2、该项目已经中科院（或地方 总概算为 万元，建筑面积平方米。 年 月 日开工。目前项3、该项目于 年 目今朝情况为： （五）其他情况月 日取得了施工许可证，并于 。总投资额四、年度报表审计情况 1、公司 xx 年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具，
关于企业财务分析报告精选
八、认真开展资产清查和核实工作，加强往来款项的管理
为贯彻落实财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》精神，自xx年3月份开始，历时近半年时间，对学校的基本情况、财务情况及资产情况进行了一次全面清查。为保证资产清查工作顺利进行，学校专门成立了资产清查工作领导小组，下设6个清查工作组，具体负责组织实施全校资产清查工作。在全校各部门的支持和配合下，各工作组按照资产清查的规定和要求，认真开展清查工作，克服各种困难，按时完成资产清查工作。进入资产核实工作阶段以后，又制定了《资产核实工作方案》，并结合学校相关工作需要，成立了资产核实工作领导组和3个工作组，负责报废设备、已交付未决算基建工程和往来款项专项清理工作。截至到年底，清理已交付未决算基建项目12项近亿元，清理暂付款2000万元。通过资产清查工作，摸清了家底，促进了资产管理工作，进一步推动了资产的优化配置和有效利用。
第三部分财务工作面临的问题、对策和建议
“十一五”期间，随着办学规模的进一步扩大，高校财务管理的内涵与外延发生了很大变化，客观上对高校财务管理工作提出了更高的要求。为了促进学校事业全面协调可持续发展，确保“十一五”目标和任务的实现，结合xx-xx年度财务工作的实际情况，我们对学校财务工作中存在的问题进行了认真分析，在今后的学校财务工作中应当重点关注。
一、进一步贯彻落实《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》精神，高度重视和加强学校财务管理工作
教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》，是“十一五”期间高等学校财务改革与管理的纲领性文件，在加强高校财务管理机制建设、预算管理、收费管理、支出管理、资产管理、财务风险管理和内部控制管理等方面都提出了一系列的管理意见，对促进高等学校发展、加强高等学校财务管理具有重要的指导意义。学校要进一步贯彻落实文件精神，以科学发展观统领学校财务工作全局，充分认识财务工作在学校教育改革、发展和稳定中的重要地位和作用，高度重视并切实加强财务管理工作，为学校教育事业的持续健康发展提供有力财务保障。
二、加大增收节支力度，努力提高资金使用效益
根据学校收入的主要来源渠道，为增加学校收入，建议：一要进一步争取上级主管部门的支持，增加财政专项拨款;二要适度扩大招生规模，主要是增加二级学院招生人数，努力增加教育事业收入;三要进一步加大科研课题申报力度，努力提升科研事业收入总量。支出管理方面，一要进一步加强预算管理，强化预算约束，维护预算的严肃性、权威性。二要加强项目支出管理，切实加强水电、修缮等项目管理，进一步控制消费性支出，提高资金使用效益。
三、银行贷款规模较大，存在一定的财务风险
到xx年底，学校的贷款规模已达亿元，全年支付的贷款利息高达2208万元。与办学规模相比，我校贷款总量已处于较高的负债水平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。逐渐增加的债务负担，使得学校的财务风险在逐步积聚。根据我校现有的.财务收支状况，当前的贷款规模已处于较高风险水平，需要引起高度重视。学校既要抓住机遇，促进发展，又要做好偿债准备，防范风险，最大限度地发挥贷款资金的效益。要坚持“适度负债，风险可控，注重效益”的原则，根据学校财力和建设需要，合理安排贷款投向，严格控制贷款规模。同时，要逐步调整贷款结构，增加中长期的项目贷款比重，缩减短期的流动资金贷款，减轻资金筹措与贷款偿还的压力，积极防范财务风险。
第四部分xx年财务工作要点
一、完善财务制度，确保学校事业健康发展
xx年，根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的要求，按照事权和财权相统一的原则，建立《xx大学经济责任制》，将分别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制，以及各级财务主管、财务人员的经济责任制，构建多层次的经济责任体系，将财经工作的任务和责任层层分解落实到校内各部门、各单位直至个人。建立健全学校经济责任制，是贯彻实施《高教法》、提高管理水平和避免财经工作失误的必然要求和有效途径。经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程;结合财政部《行政事业单位国有资产管理办法》和安徽省相关政策的要求，修订学校《国有资产管理条例》，完善资产管理制度，盘活存量资源，合理配置校内教育资源，形成有利于国有资产的保值增值机制，努力提高资产使用效益。
二、多渠道筹集办学资金，努力保障建设发展需要
一是积极争取财政专项资金投入。认真做好xx年中央与地方共建项目的申报工作，努力争取中央财政的支持;结合学校基本建设经费短缺的现状，积极争取省财政的基本建设专项拨款支持。二是依法组织事业收入。通过加强学生收费管理工作、加大学生欠交学费的催交力度、推进国家助学贷款的发放进度等途径，确保学校及时足额地收取学费和住宿费，按期实现事业收入预算。三是努力拓展其他融资渠道。如继续调整贷款结构，适量增加中长期贷款，努力保障学校事业发展。
三、加强内部控制，有效防范控制财务风险
xx年，我们将进一步建立健全以内部控制为核心、实行不同岗位的内部牵制制度。包括：及时办理银行对账，加强资金安全管理;强化贷款风险意识，按期偿还贷款，合理控制贷款规模，调整债务结构，逐步增加项目贷款比重，减轻资金筹措与贷款偿还的压力;加强经济合同管理，明确经济合同的签订权限和程序，防范因合同签订失误而可能引发的经济纠纷和财务风险。通过完善内控制度，树立风险意识，有效防范财务风险。
四、加强会计基础工作，推进财会信息化建设
一,总体评述
(一) 总体财务绩效水平
根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.
(二) 公司分项绩效水平
公司评价
二,财务报表分析
(一) 资产负债表
1.企业自身资产状况及资产变化说明:
公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.
流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.
流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.
企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.
流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.
(注：XXX;XXX;XXX;XXX以上。)
XXX同比增长了14%，总收入同比只增长2%，原因是XXXXXX在结构上发生了较大变化。本期的车流量集中在收费单价较
低的XXXX和XXXX上。
建议：公司相关部门对XXX和XXX下降的情况进行分析，找出下降原因。
4-2 国债跌价幅度较大
国债价格主要受资本市场供求关系和资本流向的影响，但是国债的到期价值是确定的，计提的跌价准备能在兑息和兑本时得到补偿。
所以，计提的跌价准备在卖出国债前本质上是一种浮亏。所获投资收益与资金成本的差额，才是衡量投资损益的标准。
国债价格在一定空间内与股市行情基本呈负相关。从本年股市行情来看，有持续走好的可能，国债价格在短期内可能难以上涨。 20xx年短期投资收益预算1900万元(不含追加投资收益)，若国债价格迟迟不上涨，计提的跌价准备将无法转回，对完成20xx年的
经营目标会产生很大影响。
对比20xx年12月31日与20xx年3月31日的市场价格，各类国债跌价幅度为～。除21(07)外的其余国债品种均已跌
破面值，跌破面值幅度为～。
建议：公司根据目前市场行情进行专题研究，制定出应对措施。
4-3 工程项目完成量不足
鉴于工程项目收入与成本的相关性，应按20xx年经营目标，着重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工程项目(不
含XXXX项目)，对工程收入和工程利润进行分析调整：
(1)XXXX本年完工，可按合同计算的收入为2亿元，预计工程利润为1200万元。
(2)目前XXXXX工程已签订正式合同，合同总价1400万元，合同工期14个月，可考虑本年进度按900万元计算，预计工程利润
18万元。
分析调整后，可实现的项目工程收入为21050万元，可实现的工程利润为1200万元。
20xx年工程利润预算为.72万元(不含XXXX项目)，可实现的工程利润为1200万元，在剩余的9个月内，应以新增工程项目
来实现万元工程利润。按工程利润率为3%计算，每月新增工程项目的完成量应达到3000万元。
建议：积极寻求新的工程项目，在重点考虑大型项目的同时，也应适当关注一些利润率较高的中小型项目。
4-4 管理费用和财务费用的期间性影响较大
从同期比较来看：(1)管理费用增加425万元，占利润总额减少额的35%;(2)财务费用增加680万元，占利润总额减少额的56%。 从预算分析来看：(1)本期管理费用883万元占全年预算的43%，超过平均时间进度18%;(2)本期财务费用1204万元占全年预算(利
息净支出)的33%，超过平均时间进度8%。
(1)管理费用
管理费用同比增加的因素中，主要是考核奖及其所提工资附加因素，同比增加了445万元。本年预算中已对这些因素加以了考虑，
对全年的经营目标不会产生影响。
在本年管理费用预算中，期间性较大的费用项目有:考核奖、中介机构服务费、董事会经费、坏账准备等，扣除这些费用项目的影响
后，本期管理费用支出为309万元，占全年预算的24%，接近平均水平。
建议：对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用项目，采取预提方式来平衡对当期利润的影响程度。
(2)财务费用
本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是，本期贷款规模同比增加了117%。扩大贷款规模的主要原因是：XXXX项目和XXXX
项目为BT方式，为满足建设资金的需要，公司靠增加贷款来进行资金储备。
受特定因素的影响，原计划于年初开工的XXX项目预计延至三季度开工，按原计划所储备的资金暂时尚未投入。
从公司目前的贷款结构来看，短期借款(含本年到期的长期借款)的比重为95%，其中4月份到期借款为亿元，短期偿债的压力
比较大。
自去年9月央行提高存款准备金率以来，各家银行已出现不同程度的惜贷现象。今年3月，央行再度出台了 “实行差别存款准备金率”和“实行再贷款浮息” 两项政策，具有收缩银根意图。适度收缩货币供应的宏观金融政策，使取得贷款的难度增大。目前各家银行的贷
前审查更为严格，公司从申请贷款到取得贷款的期间有所延长。
建议：①公司可转债发行成功后，调整贷款规模，减低财务费用;②增加长期贷款的比重，分散短期偿债压力;③鉴于XXXX项目开工
延迟至三季度，可利用现有资金进行短期的资金运作，提高资金收益来弥补资金成本。
财务风险报告 第12篇
1、宏观经济环境的复杂多变是社会主义市场经济的重要表现，这对公司的稳定发展有着重要的影响。企业的投资筹资决策如果适应宏观经济环境的变化，则企业经营状况较好，财务风险也会随之下降，如果企业的财务政策不适应宏观经济变化，企业可能做出错误的投资筹资决策，进而生产经营状况受到影响，从而面临较大地财务风险。
2、企业资本结构是指权益资金和债务资金占资金来源的比例状况。资本结构是否合理决定了企业的偿债能力和发展能力，资本结构有多种表现形式，如资产负债率、股东权益比率等。资本结构不仅要尽可能地降低加权资本成本，更要合理控制债务和股权的比例关系，更好的防范财务风险企业资本结构不合理是引发财务风险的重要原因。如果企业负债过高，企业的整体利息加大的同时企业的偿债能力也将受到影响，加大了财务风险产生的可能。如果企业负债较少但是运营发展资金不足，也会直接影响企业的盈利能力。
3、财务管理制度可以有效地用制度管人，促进企业活动的规范化，有利于企业活动的内部控制，对企业的筹资投资和经营分配活动进一步的控制。但是不同的企业对财务管理制度的意识和制定的实际情况不同，现在很多企业的财务管理制度没有将内容进一步的细化，也没有覆盖所有的部门和环节，很容易造成财务漏洞，给企业带来财务风险。财务管理的风险意识对企业的财务风险有重大的影响，财务人员的风险意识对企业的投资筹资及分配活动等财务分析有重要的影响。在实务工作中业财务人员缺乏风险意识，对财务风险的客观性认识不足，则财务信息的真实性和有效性有待考证，易引起财务风险。
财务风险报告 第13篇
物流公司风险随着市场竞争的激烈化有了更高的要求,根据目前的物流公司运营管理的特点我们可以知道物流公司的风险主要包括一下几个方面。
(一)筹资风险
物流公司的固定资产投资数额较大，在生产经营的过程中，扩大规模所需的资金需求极大，公司在筹资财务活动中由于未知的筹资结构会引发无法实现的预期目标，这就是物流公司在筹资环节的风险。在物流公司的经营管理中，固定资产如运输工具、仓储设施的成本极高，必须通过各种筹资手段来筹集资金，这就会导致公司产生较高的负债。由于差异较大的筹资渠道以及筹资成本，很可能出现公司不能实现筹资目标，导致公司的财务环境恶化，财务风险出现，而且，物流公司的最主要的资产是运输工具以及仓储，这两样固定资产具有寿命长、价值高的特点，筹资会直接为物流公司的成本带来巨大的作用，在高负债的情况下很容易产生财务风险。
(二)投资风险
物流公司的投资风险主要是因为无法回收物流公司自己投资的资产，无法实现预期收益，从而影响到物流企业的生存发展，为了实现物流公司规模扩大的目标，必须在交通运输以及仓储上大量投资，这就对公司的投资有了更高要求，在资金投入环节，包括了内部风险与外部风险，内部风险是指物流公司扩大规模拓展项目时会使用公司的剩余资金，但是，物流公司是无法对投资收益进行保证的，会导致物流公司内部投资的风险。外部风险主要是物流公司对整个资本市场的投资，资本市场的风险性较大，在不确定的环境下投资、资本投资专业性不足等原因的影响下会产生财务风险进而影响物流公司的正常生产经营。
(三)资金使用风险
物流公司的资金使用是物流公司现今的一大问题，现金流在物流公司中占有着重要地位，在激烈的市场竞争环境中，物流公司的资金使用环节存在的风险主要体现在以下几个方面。一是为了解决生产规模的困境所引发的风险，我们知道，物流公司的经营过程中固定资产的成本比例是极大的，在资金需求上会导致许多增加风险的可能性，为了解决这一可能性，物流公司不得不通过银行信贷、发行股票等方面的手段来解决物流公司的资金需求，这就会造成物流公司较大的现金流以及较高的负债，而负债经营极有可能引发财务风险。二是资金配置方面的风险，对于物流公司而言，为了争取客户订单，物流公司不得不自己垫付资金来把握机会，但是，由此造成的资金配置问题很可能造成风险，资金流动不畅会造成风险的扩大。
(四)资金回收风险
物流公司的资金回收风险最大的方面就是在应收账款的回收上，物流公司的经营财务活动经常会运用赊销信用的方式来增强竞争力，这就会导致物流公司存在着大量的应收账款出现，无法及时回收企业的资金，有的客户在赊销之后拖欠账款，致使物流公司的资金流转出现困难，使物流公司出现严重的财务风险，而且，有的客户会出现拒付物流款项的现象，在物流服务不合客户需求、不能满足客户的心理时，很可能造成客户拒付物流款的现象，这就会造成资金回收困难的现象，导致财务风险发生。